Вміст судів виставляється за схемою Понді Медофа

• Квітня 20, 2024

"Це крайній приклад нестримної жадібності, яку слід розслідувати належними органами влади". Це був заключний параграф анонімного листа, надісланого колишньому голові Комісії з цінних паперів та бірж SEC. Чи було проігноровано цей попереджувальний лист?

Читання документів, що підтримують схему Понзі Бернарда Медофа, надзвичайно велике. Показники, підказки та інформація були доступні для SEC. Що спровокувало їх умисну ​​сліпоту?

Чи знаєте ви, що початковий анонімний лист було надіслано Голові Комісії з цінних паперів та бірж (SEC)? Цей лист повинен був дотримуватися після отримання. Хоча виставка має дві дати: 26 квітня 2006 р. Та подальше спостереження 12/06/06, "Це надсилається у випадку, якщо ви не отримали оригінал.", Штамп, який отримав Кореспондентський відділ Голови, пише "ES123868 (від руки) та його дата - 31 березня 2008 р. о 12:24 вечора

Прочитайте текст нижче змісту одного з багатьох експонатів, зібраних під час розслідування невдачі SEC для розкриття схеми Понзі Бернарда Медофа:

26.2006

Почесний Крістофер Кокс
Голова
Комісія з обміну цінних паперів 12/06/06
450 П'ята вулиця СЗ Поважаний пане,
Вашингтон, округ Колумбія, 20549

Дорогий сер:

Ваша увага спрямована на скандал великої частки, який був здійснений інвестиційною фірмою Бернар Л. Медофф. 885 Третя авеню, Нью-Йорк, Нью-Йорк.

Активи, що перевищують 10 мільярдів доларів, що належать покійному Норману Ф. Леві, ультрабагатому клієнту фірми "Медофф", були "змішані" з коштами, контрольованими компанією "Медофф".

Ця дія, можливо, була здійснена за відомим та згодою пізнього. Норман F; Стягуйте, намагаючись "взяти його з собою", уникаючи · Федеральних і державних податків на нерухомість на ці мільярди доларів.

Це приклад неконтрольованої жадібності, яку слід розслідувати належними органами.

З повагою,
Заклопотаний громадянин

Дорогий сер:
Вам може бути цікаво знати, що містер Бернард Медофф зберігає два (2) набори записів. Найцікавіше з них - на його комп’ютері, який завжди знаходиться в його особі ».

З метою встановлення чітких рекомендацій щодо запобігання шахрайству Інститут внутрішніх аудиторів, Американський інститут сертифікованих бухгалтерів та Асоціація сертифікованих перевірителів шахрайства видали практичний посібник, спрямований на запобігання шахрайству та врахування ризику шахрайства. що незмінно стикається кожна організація. У цьому документі зазначається: «Крім правління, персонал на всіх рівнях організації - включаючи всі рівні управління, персонал та внутрішні аудитори, а також зовнішні аудитори організації - несе відповідальність за ризик шахрайства. Зокрема, від них слід пояснити, як організація реагує на посилені норми, а також нагляд громадськості та зацікавлених сторін; яку форму програми управління ризиками шахрайства має організація; як він визначає ризики шахрайства; що він робить, щоб краще запобігти шахрайству або принаймні швидше виявити його; і який процес існує для розслідування шахрайства та вжиття коригувальних заходів3. Цей посібник розроблений, щоб допомогти вирішити ці важкі проблеми ".

Три "пані" є найвищим рівнем шахрайства у фінансовій звітності: Маніпуляції, хибні уявлення та неправильне застосування. Усі вони були присутні у схемі Понзі Медоффа.

Судові бухгалтери старанно працюють над тим, щоб скласти шматочки цієї головоломки, яка здається ніколи не достатньо розгаданою, щоб потерпілі могли знати точний обсяг того, що відбувалося під керівництвом Медофа. Дії та упущення Медоффа мали на меті приховати і спотворити реальний стан його компанії та обдурити тих, хто довірив йому своє багатство.

За наявності шахрайства у фінансовій звітності судово-медичні бухгалтери перевершують визначення схеми та схеми створення фінансових злочинців.