Основи ІРА

• Квітня 20, 2024

Тема ІРА неминуче виявляється в будь-якій розмові про пенсійне планування. Хоча IRA існує вже більше 3-х десятиліть (спочатку вона була створена в 1974 р. Згідно з керівництвом "Закон про захист доходів від виходу на пенсію" або ERISA), вона все ще може бути складним і заплутаним для багатьох людей. Існує так багато типів ІР (приблизно 11, нарешті, рахується!), І кожен тип ІРА має свій власний складний набір правил та рекомендацій, які можна розібратися в досить громіздкому рівні для середнього інвестора. Навіть вибір «правильного» ІРА може бути важким і трудомістким починанням; традиційний IRA чи Roth IRA? SEP-IRA або Simple IRA? Або як щодо самонаправленого ІРА?

Давайте подивимось на один з найпопулярніших пенсіонерів для відкладеного податком зростання для більшості американців: Незалежний пенсійний рахунок, відомий просто як ІРА або «традиційний» ІРА.

Хто має право на ІРА?

Той, хто отримує дохід (оподатковуваний заробіток) протягом календарного року та не складає 70 ½. "Компенсація" визначається, включаючи зарплати, премії, поради, комісії, збори і навіть оподатковувані аліменти.

Скільки я можу внести внесок у ІРА?

Взагалі кажучи, для податкового 2008 року ліміт внеску становить 5000 доларів. Особам у віці 50 років (щоб отримати право, ви повинні виповнити 50 років протягом року, коли ви робите внесок) і більше, ліміт внеску становить 6000 доларів. У 2010 році і після цього сума буде коригуватись інфляцією. Важливо зазначити, що існують суворі межі внесків, що ґрунтуються на широкому спектрі обставин. Наприклад, приватні особи, які брали участь у компанії
401 (k) плану, і компанія, що вступила в банкрутство, може мати право (якщо вони відповідають конкретним умовам) внести внески "догнати" до ІРА.

Чи є якісь збори, пов’язані з IRA?

Оскільки IRA є рахунком зберігання, довірена особа може стягувати плату за управління та / або адміністрування. Як правило, у більшості осіб є ІРА, створена разом із компанією з взаємним фондом, і розмір зборів компаній, що надають пайові товариства, може сильно відрізнятися. Плата зазвичай становить від 10 до 50 доларів США або вище в деяких випадках.

Де я можу вкласти свій ІРА?

Гроші за рахунок IRA можна вкласти в депозитні сертифікати, фонди грошового ринку, пайові фонди, облігації, навіть нерухомість. Однак страхування життя та предмети колекціонування не мають права на інвестиції. Для повного переліку непридатних інвестицій можна звернутися до Публікації 590 в IRS.Gov.

Чи підлягає сплаті податком IRA?

Скільки вашої IRA є податковою сумою, залежить від вашої податкової групи, крім інших факторів. Як правило, якщо ви та ваш чоловік не приймаєте участі в будь-якому іншому кваліфікованому пенсійному плані, такому як 401 (k), ваші внески можуть бути обкладені податком. Однак якщо ви з вашим чоловіком або дружиною берете участь у пенсійному плані кваліфікованого рівня, а також вносите внесок у IRA, сума, яку ви можете відрахувати, буде ґрунтуватися на вашому модифікованому скоригованому валовому доході (AGI) та вашому статусі подачі заявки.

Коли я можу зняти гроші?

Ви маєте право на зняття коштів після 59 ½. Однак, як тільки ви досягнете 70 ½, ви повинні, як того вимагає законодавство, почати знімати необхідні мінімальні дистрибутиви, які часто називають “RMD”. Розподіл потрібно зняти з 1 квітня року, коли учасник досягає віку 70 ½. Якщо учасник не виконає мінімально необхідні розподіли, буде нараховано 50% податок на суму грошей, яка не розподіляється. Сума розповсюдження буде змінюватися з року в рік. Він розраховується частково на основі графіків тривалості життя. Особлива примітка: відмова від RMD, яка діє лише у податковому 2009 році, звільняє деяких пенсіонерів від отримання розподілу від IRA.

Чи є штрафні санкції, пов'язані з достроковим відкликанням?

Так, якщо ви вилучите гроші до 59-річного віку, на суму, зняту на додаток до звичайного податку на прибуток, буде стягнуто 10% -не податкове стягнення. Однак, з цього правила є винятки, і люди можуть здійснити "дострокове відкликання" з ІРА за конкретних обставин:

1. Зняття коштів з ІР до 59-річного віку дозволено, якщо власник ІРА стає інвалідом.
2. Якщо власник ІРА помирає, бенефіціар (и) дозволяється знімати кошти з ІРА.
3. Особа може зняти максимум 10000 доларів, щоб придбати свій перший будинок. Однак сума повинна бути використана протягом 120 днів для оплати витрат по дому.
4. Якщо гроші використовуються на відшкодування витрат на медичну допомогу, що перевищують 7 ½% від Вашого модифікованого пристосованого валового доходу (AGI).
5. Гроші використовуються на витрати на вищу освіту.

Зауважте, що "дострокове вилучення" з традиційного ІРА не звільняє фізичних осіб від сплати податків.

Як розлучення впливає на мій ІРА?

ІРА може бути перерахована без податку подружжю у разі розлучення двома методами; зміна імені власника ІРА або пряма передача. Метод прямого перенесення часто використовується. Це просто передбачає надання інструкції довіреній особі ІРА щодо передачі активів довіреній особі нового або існуючого ІРА, створеного на ім’я нового власника.

Особлива примітка: Правила IRA щодо інвестицій, придатності, внеску, розподілу та відрахувань є дуже складними і доцільно проконсультуватися із знаючим фахівцем з податкової служби.