Огляд планів 403b

• Може 3, 2024

Плани 403b - це пенсійні рахунки, відкладені податками, пропоновані працівникам неприбуткових організацій, таких як школи та лікарні. Ці плани надають працівникам можливість внести до оподаткування прибуток для зростання відстроченого податку до виходу на пенсію. Вони також зменшують податок на прибуток, який повинен сплатити працівник, оскільки сума внеску зменшує дохід працівника, тим самим виступаючи як податкове утримання.

Поки організація пропонує план 403b, працівник може зробити свій внесок. Однак існують обмеження щодо суми, яку працівник може внести за рік. Ці обмеження встановлюються IRS і можуть змінюватися від року до наступного. Максимально дозволений ліміт внеску (MAC) ґрунтується на виборчій відстрочці, що працівник вносить із зарплати та щорічному ліміті доплат, що включає виборчу відстрочку та необоротні внески роботодавця. Обмеження також включає спеціальне положення, унікальне для 403b, відомого як правило 15 років. Співробітники, які пропрацювали понад 15 років у своїй організації, можуть претендувати на підвищення виборчої межі відстрочки. Крім того, можливий внесок на підрахунок коштів для працівників, яким наприкінці року виповнилося 50 років. Цей підрахунок не входить до максимальної межі. Якщо виборча відстрочка перевищує допустимий ліміт, нараховується штраф. Як правило, роботодавець попередить працівника, що їхні внески загрожують перевищенням межі. Більш детальну інформацію про ліміти на поточний податковий рік можна знайти у публікації IRS 571.

Крім того, якщо план дозволяє, працівник може внести внески після сплати податку до 403b. Внески будуть оподатковуватися за поточною ставкою податку на прибуток працівника, але потім зростатимуть відкладеними податками. Після відкликання початковий внесок після оподаткування не оподатковуватиметься, але прибуток оподатковуватиметься.

403bs можна вкласти в ануїтети чи пайові фонди. Ануїтети - це відкладені податком інвестиції, тому включення до 403b є надмірним для цілей оподаткування. Більшість ануїтетів несуть збори з продажу та збори за здачу. Також збори часто перевищують взаємні фонди. Крім цього, фіксований ануїтет може бути кращим варіантом, ніж завантажений взаємний фонд, якщо ануїтет не має зборів з продажу, не має зборів за здачу та має низькі збори. Однак пайові фонди пропонують кращий варіант. Взаємні фонди можна вкладати в облігації, акції, нерухомість, товари та інші інвестиції. Щоб отримати максимум від взаємного фонду, виберіть той, який є фондом без навантаження, не має зборів 12b-1 і має низькі загальні витрати. Середній показник по галузевих витратах становить 1,5%.

Доцільно отримувати проспекти від кількох постачальників плану та ретельно порівнювати цілі та витрати фонду. Хоча це порівняння може отримати складний характер із багатьма варіантами, дослідження тепер оправдаються в майбутньому. Також план 403b має два набори плати. Плата, що стягується постачальниками, - це інвестиційні внески, такі як загальні витрати пайового фонду. Інші збори є адміністративними за управління організацією 403b. Очевидно, що чим менші збори, тим краща віддача, тому знову розумно витрачати час на порівняння коштів.

Дострокові вилучення та позики можуть бути дозволені з 403b. Однак роботодавці можуть не допустити зняття з плану. Один з типів можливого відкликання відомий як вилучення труднощів. Для того, щоб претендувати на таке вилучення, працівник не повинен мати інших ресурсів і бути нездатним забезпечити позику. Також зняття коштів обмежене тим, як його можна витратити. За зняття тяжкості стягується пеня в розмірі 10% від IRS і оподатковуватиметься за звичайними ставками податку на прибуток. Для будь-яких позик або зняття коштів найкраще проконсультуватися з податковим фахівцем.

Відкликання після 59 1/2 віку допускається без штрафних санкцій. Якщо працівник виходить на пенсію у віці 55 років або стає інвалідом, відкликання коштів також не є штрафними санкціями. Після того, як працівнику виповниться 70 ½, йому / їй потрібно почати приймати необхідні мінімальні розподіли (RMD) з 403b. RMD розраховуються виходячи з залишку в 403b, розділеного на тривалість життя працівника та його / її бенефіціарів. Таблиці та робочі таблиці для відображення цього розрахунку доступні на веб-сайті IRS. Штраф у розмірі 50% залишку, що залишився, стягуватиметься за IRS, якщо правильний RMD не буде знято або знято пізніше необхідної дати розповсюдження. Допускаються розподіли, що перевищують RMD. ПДВ оподатковуються за звичайними ставками податку на прибуток.

План 403b пропонує податкові переваги працівникам некомерційних організацій. Вони забезпечують зручний спосіб зростання надходжень до оподаткування, щоб забезпечити комфортну пенсію. Якщо один із цих планів пропонується на роботі працівника, якщо це мудрий вибір, щоб він в повній мірі скористався цим.

Чи можу я рекомендувати свою електронну книгу, інвестуючи $ 10 тис. У 2013 році

Відео Інструкція: Практика. Как пользоваться ингалятором. #Alo4kaLife (Може 2024).