Боротьба з шахрайством та його поширені наслідки

• Квітня 29, 2024

Шахрайство та його поширений вплив відкривають двері для судових бухгалтерів.

Шахрайство підірвало прибутки та зусилля в корпораціях по всьому світу. Його ефект настільки поширений, що можна сміливо сказати, що кожна організація зазнала жертв, навіть коли суми не є достатніми, щоб заслужити розслідування. Звіт 2008 року для нації, виданий Асоціацією сертифікованих перевірителів шахрайства, ACFE підрахував, що американські організації втрачають 7% своїх щорічних надходжень на шахрайство, що становить 994 мільярдів доларів!

Кожен день новини бомбардують нас безліччю заголовків порушень та ситуацій шахрайства, які були розкриті. Спектр настільки широкий, що він охоплює урядові установи, успішні та прибуткові корпорації, некомерційні організації, і список продовжується. Види шахрайства варіюються від банківських шахрайств, шахрайства з цінними паперами, іпотечного шахрайства, шахрайства з медичним страхуванням, до корпоративного шахрайства на всіх рівнях. Не минає жодного дня, коли слідчі не з’являться на світ. Що з тими, що залишаються в тіні?

На жаль, багато організацій вирішують відмовитись від своїх прав на відшкодування збитків або на повернення втрачених грошей, оскільки їх власники не хочуть, щоб викриття та збентеження, яке виникає, коли вони усвідомлюють слабкість свого внутрішнього контролю та наївність, коли сліпо довіряють цим співробітників, які були уповноважені бути всюдисущими у своїх корпораціях.

Що стосується виплат, які шахрайство стягувало з корпораціями в Америці, регулятори у партнерстві з навчальними закладами сприяють поінформованості про шахрайство та прищеплюють діловому співтовариству прагнення до нового мислення, яке запобігає шахрайству, а не проходить дорого розслідування для його виявлення.

В усьому світі бізнес-школи поспішають розробити навчальні програми, які охоплюватимуть сфери, де бухгалтери повинні здобувати ґрунтовні знання, такі як методи розслідування, слідчий аудит, ділове законодавство та аналіз, а не регулярний аналіз фінансової звітності.

Фірми сертифікованих бухгалтерів шукають кваліфікованих кандидатів для заповнення порожнечі. Ці кандидати в ідеалі повинні мати повноваження, що дозволяють їм бути готовими до розслідування шахрайства. CFE, сертифікований ревізор шахрайства, - це відоме призначення, отримане завдяки виконанню академічних, експертних та етичних вимог на додаток до складання жорсткого іспиту на чотири частини.

Американський інститут сертифікованих бухгалтерів AICPA видав останнє позначення на ринку, яке виникло як відповідь на попит на кваліфікованих судових бухгалтерів. CFF, сертифікована фінансова криміналістика, здається, є успішним кроком для оснащення підприємств кваліфікованими бухгалтерами, які не вийдуть із числа. Вони побачать те, де інші не бачать, і те, що не бачать інші.

Можливість відкрита, і потреба готова бути задоволеною. Ділова спільнота, науковці та регулятори повинні поєднатися з тією самою метою, щоб досягти: запобігання та стримування шахрайства та мінімізація його всебічної дії.


На веб-сторінці Асоціації сертифікованих перевірителів шахрайства www.acfe.com є чудовий матеріал щодо виявлення шахрайства

Відео Інструкція: Науковцям поки важко спрогнозувати поведінку уханського коронавірусу через його видозмінення (Квітня 2024).