Форекс та його облік та вплив шахрайства

• Квітня 27, 2024

Якщо ви бухгалтер чи консультант, що займається міжнародною торгівлею, вам слід знати про внески та наслідки валютних операцій, пов'язані з цим ризики та бухгалтерський облік. Це справедливо, навіть якщо ви працюєте в банку.

Контролер валюти (OCC), адміністратор національних банків, заявляє, що більшість імпортерів, експортерів, виробників та роздрібних торговців, як правило, дозволяють банкам виконувати свої валютні потреби. Вони покладаються на банки здійснювати та отримувати свої валютні платежі, надавати їм кредити в іноземній валюті, фінансувати їхні рахунки в іноземній валюті та купувати надлишки залишків в іноземній валюті. Вони можуть попросити банки надати такі послуги для негайної доставки, тобто на місці (короткострокові контракти, можливо, до 10 днів), або вони можуть укласти договір на купівлю або продаж визначеної суми іноземної валюти для доставки на майбутню дату. У будь-якому випадку ставки за такі послуги можуть бути встановлені до завершення комерційних операцій, а пов'язані витрати можуть бути розраховані та часто передані покупцям.

Системи переоцінки та обліку

ОКК підкреслює, що такі системи повинні точно визначати фактичні та оцінені майбутні прибутки та збитки та представляти їх таким чином, щоб полегшити належний аналіз доходу керівництвом, персоналом банківського нагляду та громадськістю. Нижче показана одна із систем, що широко використовуються банками. Ця система може представити окремо кожне з наступного:

o Фактичний реалізований прибуток або збиток, визначений шляхом застосування поточних спотових ставок до балансових рахунків, а також контрактів з дуже близькими строками погашення.
Коригування балансових цінностей у місцевій валюті було б або розподілено та розміщено на кожному з рахунків у головній валюті місцевої валюти, або, на короткий проміжок часу, стягуватиметься на окремий рахунок "коригування в іноземній валюті" зі зміщенням до P&L.

o Нереалізований (прогнозований майбутній) прибуток або збиток від майбутніх операцій визначається за допомогою застосування відповідних форвардних ставок до чистих позицій, відображених за кожен майбутній період, що відображається у звітах про розрив або термін погашення банку. На рахунок "орієнтовний прибуток (збиток) на валютно-ф'ючерсних рахунках" стягуватиметься сума коригування з компенсуванням П / Л. За умови, що сума цього коригування є різницею між існуючими форвардними ставками та фактичними договірними ставками, щомісячні записи
просто передбачають повернення коригування від попередньої переоцінки та подання нових показників.

Схеми шахрайства

Розраховуючи легко заробити гроші, багато людей стали жертвами шахрайських схем, вчинених недобросовісними особами, які пишаються тим, що вони є "експертами Форекс". Вони використовують потужну рекламу в Інтернеті, через радіо та друковані журнали та газети. Ще один потужний спосіб - через семінари. Наприклад, Джон Сміт відвідував семінар, де йому сказали, що він може швидко і безпечно заробляти гроші. До прийняття рішення Джон не робив домашніх завдань та належної ретельності. Він вклав 115 000 доларів. Коли в заяві було відображено, що він отримав вигідну віддачу від своїх інвестицій, він вирішив вкласти додаткові гроші. Його ентузіазм був великий, настільки, що він навіть взяв кредит у розмірі 650 000 доларів. Ці гроші були негайно здані на зберігання компанії Forex. Джон Сміт був поінформований, що його кошти будуть вкладені більш агресивно. Джону Сміту ніколи не говорили, що навіть у законній транзакції збитки на Форекс можуть бути дуже великими за один день. Джон Сміт був настільки захоплений "поверненням своїх інвестицій", що він запросив друзів, колег та членів церкви приєднатися до цього заходу. Вони були дуже сприйнятливі до ідеї Джона. Усім їм було пообіцяно, що вони матимуть головний безпечний і, крім того, матимуть більш високий і гарантований прибуток. Те, що насправді сталося, було далеко від цих очікувань. Гроші Джона та його друзів використовували для виплати відсотків більш раннім інвесторам, а також набирали та навчали торгових колективів «виконавчих торгових представників», які були обмиті мозком через брехню. Одна одна фальшива організація підготувала понад 120 представників, які поширювали неправдиву та оманливу інформацію про прибутки від валютних операцій.

Міністерство фінансів США визначає валютний ринок як ринок купівлі та продажу різних валют. Це насамперед позабіржовий ринок, на якому торги між великими комерційними банками припадають на більшість операцій з іноземною валютою. До інших учасників валютного ринку належать:

o Брокери, які відповідають покупцям і продавцям на ринку
o Клієнти банків або брокери, переважно великі підприємства, які займаються міжнародною торгівлею та / або інвестиціями, і
o центральні банки

Федеральний резервний банк пояснює, що за законом і звичаєм Міністр фінансів несе головний та безпосередній відповідальність перед Президентом та Конгресом за формулювання та захист внутрішньої та міжнародної економічної політики США, оцінюючи позицію Сполучених Штатів у світовій економіці, та проведення міжнародних переговорів з цих питань.У ньому йдеться про те, що валютні ринки тісно пов'язані з грошовими ринками та питаннями грошово-кредитної політики, що належать до сфери діяльності Федеральної резервної системи.

Будьте в курсі цих транзакцій та можливих схем шахрайства. Заохочуйте своїх клієнтів до проведення належної перевірки, якщо вони мають справу з валютними операціями. Нестабільність ринку робить угоди FOREX ще більш вразливими до втрат та шахрайств, які здійснюються тими, хто шукає можливості за рахунок довірливих інвесторів та ділових людей. Робити нічого не може дуже дорого. Судові бухгалтери діють та з'єднують крапки.