Факти про акаунти UGMA

• Може 5, 2024

Закон про єдині подарунки неповнолітнім або "UGMA", як відомо, дозволяють дітям володіти цінними паперами. Це більш ефективна і менш затратна альтернатива тому, щоб адвокат мав правову довіру. UGMA - це опіка, яка дозволяє дорослому або законному опікуну інвестувати від імені неповнолітньої дитини, і як така вона має величезну вагу з точки зору довіреної відповідальності. Хоча обліковий запис UGMA спеціально не призначений для фінансування витрат на коледжі чи університети, він став популярним засобом для заощаджень та інвестицій для вищої освіти дитини. Обліковий запис UGMA пропонує ряд чітких переваг:

• немає обмежень доходу.

• Не існує щорічних лімітів внесків. Однак податок на подарунок може застосовуватися. До 13000 доларів на рік можна вкласти на рахунок UGMA неоподатковувані та одружені платники податків, які подають спільно, можуть внести до 26 000 доларів США (за умови зміни). Внески робляться з доларами після сплати податку.

• Будь-хто, наприклад, бабуся чи дідусь, може створити UGMA від імені неповнолітньої дитини.

Відкриття та управління обліковим записом UGMA - Основні рекомендації

1. Доводиться відкривати і керувати як грошовий рахунок.

2. Не відкладається податком.

3. Як правило, рахунок UGMA відкривається в банку, брокерській фірмі або компанії взаємного фонду.

4. Батько чи законний опікун не повинні бути опікунами. Інша особа може бути призначена виконувати функції зберігача рахунку UGMA від імені неповнолітньої дитини.

5. Зберігач може купувати та продавати цінні папери для рахунку UGMA, а також здійснювати ордери та права.

6. Цінні папери не можуть бути зареєстровані у назві вулиці. Вони повинні бути зареєстровані на ім'я опікуна для бенефіціара, який є неповнолітньою дитиною.

7. Номер соціального страхування неповнолітньої повинен бути вказаний на рахунку UGMA. Неповнолітня особа з рахунку UGMA повинна подати річну податкову декларацію.

8. Зберігач рахунку UGMA не може купувати цінні папери на маржі, брати участь у таких ризикових інвестиціях, як товарні ф'ючерси, опціони та дуже спекулятивні акції. Не можна зберігати нерухомість на рахунку UGMA. Усі інвестиції для УГМА повинні відповідати на користь неповнолітнього та відповідно до фідуциарної відповідальності та опікунських відносин.

9. Зберігачу не дозволяється заставити цінні папери на рахунку UGMA як заставу для позики.

10. Хоча дозволено більше однієї UGMA, кожен обліковий запис UGMA повинен мати лише одного зберігача та одного неповнолітнього.

11. Усі подарунки на рахунок UGMA безповоротні.

12. Якщо неповнолітній з рахунку UGMA помирає, активи рахунку переходять на його майно.

13. Активи рахунку UGMA не можуть бути передані іншій дитині.

14. Неповнолітній має законне право подати позов до зберігача за неетичну поведінку та / або неналежне управління рахунком.

15. Усі активи стають виключною власністю неповнолітньої особи після досягнення нею юридичного віку (18 або 21 рік, залежно від держави).

16. Інвестиційні трансферти, як правило, трактуються як податковий захід.

Податкові міркування щодо UGMA

В даний час перші 950 доларів від незаробленого інвестиційного доходу звільнені від сплати податку для дитини, яка не досягла 18 років. Друга 950 доларів США оподатковується за ставкою дитини. Будь-який заробіток понад 1900 доларів зазвичай оподатковується за ставкою податків батьків.

Заключні думки

У міру того, як можуть з’являтися привабливі облікові записи UGMA, є два потенційних, тривожні недоліки. Перше, і, мабуть, найактуальніше - це те, що після того, як право власності на активи на рахунку UGMA буде передано дитині після досягнення нею повноліття, він може вона повністю контролювати гроші та використовувати їх для будь-яких цілей; будь-яке інше коледж, до жалю батьків чи законних опікунів. Крім того, оскільки всі внески на рахунок UGMA безповоротні, донор не може повернути гроші. Друге, головне занепокоєння полягає в тому, що рахунок UGMA може вплинути на перспективи дитини на отримання фінансової допомоги. Кінцевий розмір пакету фінансової допомоги може бути зменшений через дитину, яка володіє рахунком UGMA. Оцінюючи право на отримання фінансової допомоги, дохід дитини матиме більше ваги, ніж дохід та активи батьків.


З інформаційною метою та не призначені як поради. Кожна спроба робиться з точністю, проте автор не стверджує, що вміст не містить фактичних помилок.